La gestion des risques de fraude consiste à gérer les systèmes et les processus afin de protéger l'entreprise contre la criminalité financière. Aujourd'hui, alors que les entreprises effectuent des transactions à chaque minute, la prévention de la fraude fait partie intégrante de leur activité principale. Les escrocs ciblent des organisations de tous types et de toutes tailles afin d'obtenir illégalement de l'argent ou des données. Un cadre efficace de gestion des risques de fraude permet de détecter rapidement ces risques et de prévenir la fraude avant qu'elle ne se produise, tout en y répondant rapidement si elle se produit malgré tout.
Dans cet article, nous aborderons les principaux éléments de la gestion des risques de fraude, son importance et la manière dont les entreprises peuvent créer un système de protection contre la fraude plus résilient. En décomposant ces informations, les entreprises confrontées à des menaces de fraude croissantes peuvent économiser de l'argent, préserver leur image de marque et, en fin de compte, gagner la confiance des consommateurs. En raison de l'évolution constante des tactiques de fraude, les organisations doivent rester vigilantes et actualiser régulièrement leurs stratégies de protection.
Qu'est-ce que la gestion des risques de fraude ?
La gestion des risques de fraude englobe toutes les mesures prises par une organisation pour identifier, évaluer et atténuer les risques de fraude. Elle couvre toutes les mesures prises par une entreprise pour protéger ses actifs, ses données et son argent contre les actions illicites. Elle s'inscrit dans le cadre plus large de la prévention de la criminalité financière afin de protéger les fonds contre les pertes liées à la fraude.
Pourquoi la gestion des risques de fraude est-elle essentielle ?
La fraude peut avoir de graves répercussions sur la situation financière d'une organisation. Les pertes financières liées au détournement de fonds ne se limitent pas aux fonds ou aux actifs volés. Les entreprises investissent également des sommes importantes pour remédier aux problèmes après une fraude, notamment pour couvrir les frais d'enquête, réparer les failles des systèmes et payer les frais juridiques.
Un autre inconvénient de la fraude peut être son impact négatif sur la réputation et le statut de l'entreprise. L'organisation peut perdre la confiance de ses clients, partenaires et investisseurs lorsque la nouvelle de la fraude se répand. Une telle perte de confiance peut être très coûteuse pour l'entreprise en raison de la perte de contrats, de la baisse du cours des actions ou de la difficulté à trouver de nouveaux investisseurs ou partenaires.
Types de fraudes auxquels les organisations doivent prêter attention
Voici quelques-unes des fraudes auxquelles les organisations doivent être constamment attentives :
- La fraude aux états financiers est l'un des types de fraude les plus préjudiciables pour les entreprises. Il s'agit de la manipulation intentionnelle des états financiers par les entreprises afin de présenter des performances meilleures que la réalité.
- La forme de fraude la plus fréquente rencontrée par les organisations est le détournement d'actifs. Elle se produit lorsqu'une personne s'approprie ou abuse des actifs de l'entreprise à des fins personnelles.
- La fraude aux achats concerne les processus d'achat d'une entité. Dans ce type de fraude, les employés peuvent créer des comptes fournisseurs fictifs, approuver des paiements pour des marchandises non livrées ou accepter des pots-de-vin de la part de fournisseurs pour obtenir des contrats.
- La cyberfraude connaît une croissance exponentielle en raison de la numérisation croissante des entreprises. Les attaques par hameçonnage qui manipulent les employés pour qu'ils divulguent des informations sensibles, les ransomwares qui verrouillent les systèmes de l'entreprise, et les compromissions d'e-mails professionnels, dans lesquelles les fraudeurs usurpent l'identité de cadres supérieurs pour obtenir des paiements, font tous partie de cette catégorie.
Éléments clés de la gestion des risques de fraude
Un système de gestion des risques de fraude est une solution complète qui comprend plusieurs éléments interconnectés fonctionnant en tandem pour offrir une protection complète.
Évaluation des risques de fraude
Ce processus permet d'identifier les domaines et les modes de fraude potentiels au sein de l'organisation. Les équipes examinent chaque processus métier et déterminent les vulnérabilités dont pourraient tirer parti des acteurs malveillants.
Contrôles et stratégies de prévention
Les équipes mettent en place des contrôles de prévention afin de pouvoir détecter rapidement les fraudes. Ces contrôles peuvent consister à la fois en des mesures techniques et en des politiques opérationnelles. Ces contrôles techniques peuvent limiter l'accès au système, exiger plusieurs autorisations avant d'exécuter des transactions et soumettre les transactions à une vérification automatisée afin de détecter des schémas inhabituels.
Mécanismes de détection
Les mécanismes de détection identifient les fraudes qui ont déjà eu lieu ou qui sont en cours. Ces outils recherchent des schémas d'activité inhabituels pouvant être révélateurs d'une fraude. L'importance de l'analyse des données réside dans l'analyse de milliers et de milliers de données transactionnelles afin d'identifier les schémas qui ne correspondent pas aux schémas commerciaux normaux.
Protocoles d'enquête
Si un système de détection identifie une activité potentiellement frauduleuse, les protocoles d'enquête dictent la manière dont l'organisation doit réagir. Les équipes d'enquête sont souvent composées de personnes compétentes en matière de comptabilité, d'examen des données, d'entretiens et d'analyse juridique.
Plans d'intervention et de rétablissement
Un plan d'intervention et de rétablissement indique les mesures à prendre une fois qu'il a été établi qu'une fraude a bien eu lieu. Ces plans comprennent l'arrêt de toute nouvelle fraude, la récupération des actifs perdus et l'amélioration des systèmes afin d'éviter que de tels scénarios ne se reproduisent.
Avantages d'une gestion efficace des risques de fraude
Les systèmes de gestion des risques de fraude sont un aspect essentiel de toute organisation, et les nombreux avantages liés à la mise en œuvre d'un système de gestion des risques solide ont un impact positif sur les résultats financiers et le succès à long terme de l'organisation.
Réduction des pertes financières
Une gestion efficace des risques de fraude réduit les pertes subies par les organisations à la suite d'une fraude. Cela permet aux entreprises d'économiser non seulement les coûts directs liés au vol de fonds, mais aussi les coûts indirects associés aux enquêtes et au recouvrement, en mettant fin aux tentatives de fraude avant qu'elles ne s'aggravent et en traitant les stratagèmes frauduleux dès leur apparition.
Meilleure conformité réglementaire
Un programme de gestion des risques de fraude bien géré s'avère être une mesure plus simple et moins coûteuse pour permettre aux organisations de se conformer aux normes légales. La plupart des secteurs d'activité sont soumis à des réglementations financières qui imposent des contrôles spécifiques contre la fraude et des protocoles de signalement. Cela se traduit par moins de problèmes de conformité, un risque moindre de sanctions et un processus d'examen réglementaire plus fluide.
Confiance accrue des clients
Les clients se sentent plus à l'aise avec l'organisation et leur confiance s'accroît lorsqu'ils sont sûrs que leur compte et leurs données sont sécurisés. Cette confiance sert de base à des relations clients plus durables, à une augmentation de l'activité et à des recommandations positives par le bouche-à-oreille.
Efficacité opérationnelle
Des contrôles efficaces de la fraude améliorent l'efficacité des processus commerciaux plutôt que de créer des obstacles opérationnels. Les systèmes de détection des fraudes en temps réel marquent automatiquement les transactions suspectes tout en laissant passer les transactions légitimes sans délai. Cette combinaison permet aux employés de continuer à travailler sans augmenter le risque d'exposition.
Meilleure prise de décision
Les données recueillies par les entreprises et les informations issues de la gestion des risques de fraude les aident à prendre des décisions commerciales éclairées. Les dirigeants bénéficient d'une visibilité beaucoup plus claire sur les risques opérationnels et les faiblesses de l'ensemble de l'entreprise. Cette prise de conscience leur permet d'optimiser l'allocation de leurs ressources, de hiérarchiser les investissements en matière de sécurité et de comprendre les habitudes des clients.
Cycle de vie de la gestion des risques de fraude
Le cycle de vie de la gestion des risques de fraude est le cycle continu que les organisations suivent pour mettre en œuvre et maintenir une protection efficace contre les risques de fraude. Ce cycle constant permet de maintenir les protections contre la fraude à jour en fonction de l'évolution des opérations commerciales et des modes de fraude.
Phase de planification
La phase de planification est celle qui jette les bases de tous les efforts qui seront déployés ultérieurement pour gérer les risques de fraude. À ce stade, les organisations définissent leur stratégie, leurs rôles opérationnels et leurs objectifs pour leur programme de lutte contre la fraude.
Phase d'évaluation des risques
Les équipes déterminent les risques de fraude potentiels qui pèsent sur l'organisation pendant la phase d'évaluation des risques. Elles examinent chaque processus métier afin d'identifier les vulnérabilités qui pourraient être exploitées par une personne commettant une fraude. L'évaluation estime la probabilité des types de fraude potentiels et leurs implications en cas de fraude.
Phase de conception et de mise en œuvre
Les organisations créent et mettent en œuvre des contrôles afin d'atténuer les vulnérabilités identifiées par l'évaluation des risques. Ces contrôles sont de nature préventive afin de garantir qu'aucune fraude ne se produise et comprennent également des contrôles de détection permettant de détecter les fraudes immédiatement après leur occurrence.
Phase de surveillance et de détection
La phase de surveillance consiste en une surveillance continue des opérations commerciales afin de repérer les signes indiquant qu'une fraude pourrait se produire. Les organisations utilisent efficacement l'analyse des données pour analyser les transactions et identifier les schémas inhabituels qui nécessitent un examen plus approfondi. Elle garantit que les contrôles restent efficaces au fil du temps, grâce à des tests réguliers qui permettent de s'assurer qu'ils fonctionnent toujours.
Phase d'enquête et de résolution
Le processus d'enquête commence lorsque la surveillance détecte une fraude potentielle. Les équipes suivent les procédures prescrites pour recueillir des preuves, interroger les parties concernées et enregistrer les informations. Lorsqu'il est possible de déterminer qu'il y a fraude, le processus de résolution consiste à mettre fin à l'activité, à refuser l'accès aux personnes impliquées et à récupérer les actifs si possible.
Phase d'examen et d'amélioration
La dernière étape du cycle consiste à évaluer les enquêtes. Elle consiste à examiner comment la fraude a été commise, quels contrôles ont échoué et quels signes avant-coureurs ont été négligés. Les résultats de cette analyse peuvent aider à élaborer de nouvelles politiques, procédures et programmes de formation ou à améliorer ceux qui existent déjà.
Qu'est-ce que l'évaluation des risques de fraude ?
L'évaluation des risques de fraude est une étape cruciale de toute initiative de prévention de la fraude. En suivant un processus, les organisations peuvent déterminer leurs risques de fraude et l'ampleur de ces risques. Une évaluation permet de déterminer si tous les risques pertinents ont été pris en compte ; si ce n'est pas le cas, les contrôles antifraude peuvent soit passer à côté de risques clés, soit orienter les ressources vers des domaines peu prioritaires.Cela implique d'étudier tous les scénarios de fraude imaginables, puis d'évaluer la probabilité de la fraude et son impact potentiel. Les équipes analysent les processus opérationnels, les contrôles d'accès et les mécanismes de surveillance afin d'identifier les faiblesses. Cela tient compte à la fois des menaces internes liées aux employés et des menaces externes liées aux clients, aux fournisseurs ou à d'autres acteurs. L'évaluation de la probabilité et de l'impact permet de classer les risques de fraude par ordre d'importance pour l'organisation, du plus critique au moins critique, ce qui permet d'allouer et de concentrer les ressources là où elles sont le plus nécessaires.
Les organisations doivent procéder à une évaluation complète chaque année et la mettre à jour en cas de changements importants dans l'activité, les systèmes ou l'environnement externe. Il s'agit d'un processus qui, dans l'idéal, est partagé par le personnel des services financiers, opérationnels, informatiques et de conformité, qui ont des points de vue différents sur les rapports d'entreprise.
Contrôles internes et politiques de prévention de la fraude
Des contrôles internes efficaces offrent plusieurs niveaux de protection qui rendent beaucoup plus difficile la commission de fraudes sans être détecté ou garantissent que les fraudes restent longtemps inaperçues lorsqu'elles se produisent.
Séparation des tâches
Séparer les tâches critiques entre différents employés afin de s'assurer qu'aucun individu n'ait le contrôle sur l'ensemble d'un processus. Il est désormais beaucoup plus difficile de commettre une fraude, car plusieurs personnes devraient se concerter.
Contrôles d'autorisation
Les contrôles d'autorisation permettent de s'assurer que les transactions sont examinées de manière appropriée avant d'être effectuées. Ils définissent clairement qui peut approuver quelles transactions et les montants en dollars qui nécessitent un niveau d'approbation plus élevé.
Normes de documentation
Les normes précisent les informations qui doivent obligatoirement être enregistrées pour chaque type de transaction, ainsi que la durée de conservation des enregistrements. Une documentation complète fournit des pistes d'audit permettant d'identifier les tendances anormales. En cas de fraude, elle fournit également des preuves pour une enquête.
Contrôles d'accès physique
Les contrôles physiques dissuadent l'accès non autorisé aux actifs physiques et aux zones sensibles. Il peut s'agir, par exemple, de salles de stockage verrouillées, de caméras de surveillance et de cartes d'accès électroniques. L'accès aux zones où se trouvent des stocks de valeur, des chèques en blanc ou des documents confidentiels doit être strictement limité à quelques personnes essentielles.
Défis courants en matière de gestion des risques de fraude
Les organisations doivent surmonter un certain nombre de défis importants pour mettre en place un système efficace de prévention de la fraude. Examinons-en quelques-uns.
Évolution des techniques de fraude
À mesure que les criminels trouvent de nouveaux moyens de contourner les contrôles, les méthodes de fraude évoluent sans cesse. Ces nouvelles méthodes sont souvent difficiles à identifier à l'aide des systèmes traditionnels de détection de la fraude. Les menaces évoluent constamment et les organisations doivent sans cesse actualiser leurs modèles et leurs règles de détection de la fraude.
Problèmes liés à la qualité et à l'intégration des données
La plupart des organisations disposent de données sur leurs clients et leurs transactions dans des systèmes déconnectés. Ces silos de données créent une fragmentation qui, parfois, empêche les entreprises d'avoir une vue d'ensemble des actions pouvant indiquer une fraude. Les données sont également truffées de problèmes tels que des enregistrements en double, des champs mal remplis ou manquants, etc., ce qui rend la détection des fraudes encore plus complexe.
Équilibre entre sécurité et expérience utilisateur
Une sécurité robuste entraîne généralement des frictions dans l'expérience des clients et des employés. Les étapes de vérification supplémentaires imposées, les limites de transaction et les restrictions d'accès sont par nature contraignantes pour les utilisateurs et entravent les activités commerciales. Il est toujours difficile de garantir aux entreprises un niveau de protection adéquat sans entraver leurs activités quotidiennes.
Complications transfrontalières
La gestion de la fraude est plus complexe pour les organisations présentes à l'échelle mondiale. Les réglementations, les obligations de déclaration et les attentes des clients varient d'un pays à l'autre. Les systèmes de paiement et les méthodes d'identification varient également d'un pays à l'autre. Ces variations doivent être gérées, et pour ce faire tout en mettant en œuvre un programme de protection contre la fraude cohérent, il faut disposer d'une expertise et de systèmes adaptables.
Limitations des ressources
La mise en place et l'exploitation d'un programme de gestion de la fraude ont un coût, et même les plus grandes organisations ont des ressources limitées en termes de budget et de personnel. Les entreprises ne disposent pas de ressources dédiées à la fraude, en particulier dans le cas de phénomènes relativement nouveaux, tels que la cyberfraude.
Meilleures pratiques pour renforcer la gestion des risques de fraude
En appliquant les meilleures pratiques, les organisations peuvent résoudre certains des problèmes les plus courants auxquels elles sont confrontées et concevoir une défense plus efficace contre la fraude.
Mettre en place un cadre de gestion des risques de fraude
Un cadre général permet de structurer toutes les activités de gestion de la fraude. Ce type de structure définit les différents rôles et responsabilités, les politiques et les processus de signalement, et prévoit des mesures de responsabilisation. Il relie l'évaluation des risques de fraude aux processus de conception des contrôles, de surveillance, d'enquête et d'amélioration.
Développer une culture anti-fraude forte
La culture organisationnelle joue un rôle majeur dans le succès de la prévention de la fraude. Les dirigeants doivent communiquer leur intolérance à l'égard de la fraude et donner l'exemple d'un comportement éthique. Les systèmes de récompense organisationnels doivent refléter autant l'intégrité que les objectifs de performance. Les employés ont besoin de moyens clairs et sûrs pour exprimer leurs préoccupations sans avoir à craindre de conséquences.
Mettre en place plusieurs niveaux de contrôle
Une prévention efficace de la fraude repose sur l'utilisation de contrôles qui se recoupent plutôt que sur un seul élément. Cette tactique de " défense en profondeur " signifie que si un contrôle échoue, d'autres vous protégeront. Les organisations doivent combiner des contrôles préventifs, tels que l'obligation d'approbation, et des contrôles de détection, tels que le signalement des exceptions. Cette approche à plusieurs niveaux utilise à la fois des contrôles automatisés et manuels.
Utilisez des analyses avancées et l'IA
Grâce à un modèle d'apprentissage automatique qui s'améliore continuellement à chaque transaction traitée, les outils d'analyse modernes peuvent facilement cibler un volume élevé de transactions afin de détecter des schémas de fraude qu'un être humain pourrait facilement manquer. Cette combinaison permet aux organisations d'identifier les fraudes complexes et de minimiser les alertes faussement positives.
Organisez régulièrement des formations et des campagnes de sensibilisation
La formation doit porter sur les signes avant-coureurs de la fraude, les procédures d'intervention et les responsabilités individuelles. Grâce à des bulletins d'information périodiques, des discussions en équipe et des communications régulières, les programmes de sensibilisation garantissent la prévention continue de la fraude. Lorsque les employés sont conscients des risques de fraude et de leur rôle dans leur prévention, ils constituent un puissant niveau de détection humaine.
Comment les entreprises gèrent-elles et réduisent-elles le risque de fraude ?
Les entreprises les plus performantes ne laissent pas la gestion du risque de fraude au hasard, mais s'appuient plutôt sur une approche intégrée et structurée, soutenue par la technologie, les processus et les personnes. Elles commencent par évaluer régulièrement les domaines les plus exposés à la fraude afin d'obtenir une image précise de leur profil de risque. Elles mettent ensuite en œuvre des contrôles spécifiques tels que des workflows d'approbation des transactions, un accès restreint au système et une surveillance des transactions sur la base de ces évaluations. Ces organisations comprennent que la prévention de la fraude est un programme et non un projet.
Les entreprises de premier plan mettent également l'accent sur le développement d'une meilleure culture de lutte contre la fraude, de manière à ce que les employés connaissent leur rôle dans la prévention de la fraude. Elles maintiennent la sensibilisation à la fraude à un niveau maximal dans toute l'organisation en dispensant régulièrement des formations. Les entreprises utilisent également l'analyse des données pour identifier les comportements anormaux qui peuvent être le signe d'une fraude et être traités de manière proactive avant de subir des pertes importantes. Elles intègrent des capacités de prévention, de détection et de réponse afin d'offrir une défense holistique contre les menaces de fraude.
Conclusion
Une approche holistique de la gestion des risques de fraude permettra d'atteindre un équilibre entre les menaces traditionnelles et les nouvelles menaces. Pour faire face aux tentatives de fraude de plus en plus sophistiquées, les organisations doivent associer des contrôles internes efficaces à des technologies de détection haut de gamme afin d'assurer leur protection. Les évaluations des risques permettent d'orienter les ressources vers les domaines de l'organisation qui ont le plus besoin de protection. Avec l'évolution constante des techniques de fraude, la gestion des risques de fraude doit également évoluer en permanence pour être efficace.
Les organisations qui donnent la priorité aux décisions favorisant la défense contre la fraude obtiennent les meilleurs résultats en adoptant une approche systématique. Identifiez clairement les risques de fraude et mettez en place des contrôles qui atténuent d'abord les plus importants. Assurez-vous de disposer de capacités de prévention et de détection à plusieurs niveaux. Sensibilisez vos employés à la détection des signaux d'alerte de fraude et encouragez-les à signaler tout comportement suspect. Revoyez et actualisez votre stratégie de gestion des risques de fraude afin de tenir compte des nouvelles menaces. En mettant en place ces fondements, les organisations peuvent minimiser leur exposition aux fraudeurs et fonctionner normalement.
"FAQs
La gestion des risques de fraude implique une évaluation systématique concernant l'identification, l'évaluation, la prévention, la détection et la réponse aux risques de fraude.
Les différents types de fraude comprennent la fraude aux états financiers, le détournement d'actifs, la fraude aux marchés publics, la cyberfraude et l'usurpation d'identité.
Dans le cadre du processus d'évaluation des risques de fraude, les fraudes potentielles sont identifiées et évaluées en fonction de leur probabilité et de leur impact, et il est déterminé si les contrôles existants offrent une assurance raisonnable contre celles-ci.
Les organisations déploient des solutions telles que des plateformes d'analyse de données, des systèmes de surveillance des transactions, des technologies de contrôle d'accès et des solutions d'intelligence artificielle. SentinelOne est une plateforme de sécurité qui peut aider à prévenir la cyberfraude en surveillant l'activité au sein de votre système afin de détecter tout comportement inhabituel susceptible de conduire à un accès non autorisé à des données privées et sensibles.
Au minimum une fois par an, les entreprises doivent identifier les domaines d'activité spécifiques qui nécessitent une attention particulière, mais tout changement important dans l'activité, les systèmes ou l'environnement des menaces externes doit déclencher une mise à jour de la stratégie de gestion des risques de fraude.
Parmi les meilleures pratiques pour prévenir ces activités frauduleuses, on peut citer la mise en place de contrôles d'accès stricts, la séparation des tâches critiques entre différents individus/employés, la mise en place de formations régulières de sensibilisation à la fraude ou d'alerte à la fraude, l'utilisation de l'analyse de données pour obtenir un suivi en temps réel des transactions et, enfin, la mise en place d'un canal clair pour signaler les activités suspectes.