Betrugsrisikomanagement umfasst die Verwaltung von Systemen und Prozessen zum Schutz des Unternehmens vor Finanzkriminalität. In der heutigen Zeit, in der Unternehmen jede Minute Transaktionen durchführen, ist die Betrugsbekämpfung ein Teil des Kerngeschäfts. Betrüger haben es auf Organisationen aller Art und Größe abgesehen, um illegal an Geld oder Daten zu gelangen. Ein wirksames Rahmenwerk für das Betrugsrisikomanagement ermöglicht die frühzeitige Erkennung dieser Risiken und verhindert Betrug, bevor er geschieht, während es gleichzeitig schnell reagiert, wenn es dennoch dazu kommt.
In diesem Blog werden wir die Hauptkomponenten des Betrugsrisikomanagements diskutieren, warum es wichtig ist und wie Unternehmen ein widerstandsfähigeres Betrugsschutzsystem schaffen können. Durch die Aufschlüsselung dieser Informationen können Unternehmen, die mit zunehmenden Betrugsrisiken konfrontiert sind, Geld, ihren Markennamen und letztlich das Vertrauen der Verbraucher retten. Aufgrund der sich ständig weiterentwickelnden Betrugsmethoden müssen Unternehmen wachsam bleiben und ihre Schutzstrategien regelmäßig aktualisieren.
Was ist Betrugsrisikomanagement?
Betrugsrisikomanagement umfasst alle Maßnahmen, die ein Unternehmen ergreift, um Betrugsrisiken zu identifizieren, zu bewerten und zu mindern. Dazu gehören alle Maßnahmen, die ein Unternehmen ergreift, um seine Vermögenswerte, Daten und Gelder vor illegalen Handlungen zu schützen. Es ist Teil einer umfassenderen Struktur zur Prävention von Finanzkriminalität, die dazu beiträgt, Gelder vor Betrugsverlusten zu schützen.
Warum Betrugsrisikomanagement so wichtig ist
Betrug kann schwerwiegende finanzielle Auswirkungen auf ein Unternehmen haben. Der mit Unterschlagung verbundene finanzielle Verlust beschränkt sich nicht nur auf gestohlene Gelder oder Vermögenswerte. Unternehmen investieren auch große Summen in die Behebung von Problemen nach einem Betrug, wie z. B. die Kosten für Ermittlungen, die Behebung von Sicherheitsverletzungen und Anwaltskosten.
Ein weiterer Nachteil von Betrug kann eine schwere Belastung für den Ruf und den Status des Unternehmens sein. Das Unternehmen kann das Vertrauen von Kunden, Partnern und Investoren verlieren, wenn die Nachricht von dem Betrug bekannt wird. Ein solcher Vertrauensverlust kann für Unternehmen durch verlorene Verträge, sinkende Aktienkurse oder die Suche nach neuen Investoren oder Partnern sehr kostspielig sein.
Arten von Betrug, auf die Unternehmen achten müssen
Einige der Betrugsarten, auf die Unternehmen ständig achten sollten, sind folgende:
- Der Bilanzbetrug ist eine der schädlichsten Arten von Betrug, mit denen Unternehmen konfrontiert sind. Dabei manipulieren Unternehmen absichtlich ihre Bilanzen, um eine bessere Leistung als in Wirklichkeit vorzuweisen.
- Die häufigste Form von Betrug, mit der Unternehmen konfrontiert sind, ist die Veruntreuung von Vermögenswerten. Dies geschieht, wenn eine Person Vermögenswerte des Unternehmens für persönliche Zwecke entwendet oder missbraucht.
- Beschaffungsbetrug konzentriert sich auf die Einkaufsprozesse eines Unternehmens. Bei solchen Betrugsmaschen können Mitarbeiter fiktive Lieferantenkonten einrichten, Zahlungen für nicht gelieferte Waren genehmigen oder von Lieferanten Schmiergelder für Verträge annehmen.
- Cyberbetrug hat aufgrund der zunehmenden Digitalisierung in Unternehmen exponentiell zugenommen. Phishing-Angriffe , bei denen Mitarbeiter dazu gebracht werden, sensible Informationen preiszugeben, Ransomware , die Unternehmenssysteme sperrt, und Business E-Mail Compromise, bei dem Betrüger sich als Führungskräfte ausgeben, um Zahlungen zu erlangen, gehören alle zu dieser Kategorie.
Wichtige Komponenten des Betrugsrisikomanagements
Ein Betrugsrisikomanagementsystem ist eine Komplettlösung, die aus mehreren miteinander verbundenen Komponenten besteht, die zusammenarbeiten, um einen umfassenden Schutz zu bieten.
Betrugsrisikobewertung
Dieser Prozess identifiziert die Bereiche und Methoden, in denen Betrug in der Organisation auftreten könnte. Dabei untersuchen Teams jeden einzelnen Geschäftsprozess und ermitteln Schwachstellen, die von Kriminellen ausgenutzt werden könnten.
Präventionskontrollen und -strategien
Teams führen Präventionskontrollen ein, um Betrug schnell verhindern zu können. Diese Kontrollen können sowohl technische Maßnahmen als auch betriebliche Richtlinien umfassen. Diese technischen Kontrollen können den Zugriff auf das System einschränken, mehrere Genehmigungen vor der Ausführung von Transaktionen erfordern und Transaktionen einer automatisierten Überprüfung auf ungewöhnliche Muster unterziehen.
Erkennungsmechanismen
Erkennungsmechanismen identifizieren Betrugsfälle, die bereits stattgefunden haben oder aktiv sind. Diese Tools suchen nach Mustern ungewöhnlicher Aktivitäten, die auf Betrug hindeuten könnten. Die Bedeutung der Datenanalyse liegt in der Auswertung Tausender von Transaktionsdaten, um Muster zu identifizieren, die nicht mit normalen Geschäftsabläufen übereinstimmen.
Untersuchungsprotokolle
Wenn ein Erkennungssystem potenziell betrügerische Aktivitäten identifiziert, legen Untersuchungsprotokolle fest, wie das Unternehmen reagieren muss. Untersuchungsteams bestehen häufig aus Personen, die über Kenntnisse in den Bereichen Buchhaltung, Datenprüfung, Befragung und Rechtsanalyse verfügen.
Reaktions- und Wiederherstellungspläne
Ein Reaktions- und Wiederherstellungsplan legt fest, was zu tun ist, sobald tatsächlich festgestellt wurde, dass ein Betrug vorliegt. Diese Pläne umfassen die Unterbindung weiterer Betrugsfälle, die Rückgewinnung verlorener Vermögenswerte und die Verbesserung der Systeme, um solche Szenarien zu vermeiden.
Vorteile eines effektiven Betrugsrisikomanagements
Betrugsrisikomanagementsysteme sind ein wesentlicher Aspekt jeder Organisation, und die vielen Vorteile der Implementierung eines starken Risikomanagementsystems wirken sich positiv auf das Geschäftsergebnis und den langfristigen Erfolg der Organisation aus.
Geringere finanzielle Verluste
Durch ein effektives Betrugsrisikomanagement lassen sich die Verluste reduzieren, die Unternehmen durch Betrug entstehen. Dadurch sparen Unternehmen nicht nur die direkten Kosten für gestohlene Gelder, sondern auch die indirekten Kosten für Ermittlungen und Rückforderungen, indem Betrugsversuche gestoppt werden, bevor sie eskalieren, und betrügerische Machenschaften frühzeitig bekämpft werden.
Verbesserte Einhaltung gesetzlicher Vorschriften
Ein gut geführtes Programm zum Betrugsrisikomanagement erweist sich als eine einfachere und kostengünstigere Maßnahme, um die gesetzlichen Standards für Unternehmen zu erfüllen. In den meisten Branchen gibt es Finanzvorschriften, die spezielle Kontrollen gegen Betrug und Meldepflichten vorschreiben. Dies bedeutet weniger Compliance-Probleme, ein geringeres Risiko von Strafen und einen reibungsloseren Prozess der behördlichen Überprüfung.
Verbessertes Kundenvertrauen
Kunden fühlen sich in der Organisation wohler und bauen Vertrauen auf, wenn sie sicher sind, dass ihre Konten und Daten geschützt sind. Dieses Vertrauen bildet die Grundlage für längere Kundenbeziehungen, mehr Geschäft und positives Word-of-Mouth-Marketing.
Betriebliche Effizienz
Effektive Betrugskontrollen verbessern die Effizienz von Geschäftsprozessen, anstatt betriebliche Hindernisse zu schaffen. Echtzeit-Betrugserkennungssysteme markieren automatisch nur verdächtige Transaktionen, während legitime Transaktionen ohne Verzögerung durchgelassen werden. Diese Kombination ermöglicht es den Mitarbeitern, ohne erhöhtes Risiko weiterzuarbeiten.
Bessere Entscheidungsfindung
Die Daten, die Unternehmen gewinnen, und die Erkenntnisse aus dem Betrugsrisikomanagement helfen ihnen, fundierte Geschäftsentscheidungen zu treffen. Führungskräfte erhalten einen viel klareren Überblick über die operativen Risiken und Schwachstellen im gesamten Unternehmen. Dieses Bewusstsein ermöglicht es ihnen, ihre Ressourcenzuweisung zu optimieren, Investitionen in die Sicherheit zu priorisieren und Kundengewohnheiten zu erfassen.
Lebenszyklus des Betrugsrisikomanagements
Der Lebenszyklus des Betrugsrisikomanagements ist der kontinuierliche Zyklus, den Unternehmen durchlaufen, um einen wirksamen Schutz vor Betrugsrisiken zu implementieren und aufrechtzuerhalten. Dieser konstante Zyklus sorgt dafür, dass der Schutz vor Betrug mit den sich weiterentwickelnden Geschäftsabläufen und Betrugsmethoden Schritt hält.
Planungsphase
In der Planungsphase werden die Grundlagen für alle späteren Maßnahmen zum Management von Betrugsrisiken gelegt. In dieser Phase legen Unternehmen ihre Strategie, ihre operativen Rollen und ihre Ziele für ihr Betrugsbekämpfungsprogramm fest.
Risikobewertungsphase
In der Risikobewertungsphase ermitteln die Teams die potenziellen Betrugsrisiken, denen das Unternehmen ausgesetzt ist. Sie untersuchen jeden Geschäftsprozess, um Schwachstellen zu identifizieren, die von Betrügern ausgenutzt werden könnten. Die Bewertung schätzt die Wahrscheinlichkeit potenzieller Betrugsarten und deren Auswirkungen im Falle eines Betrugs.
Entwurfs- und Implementierungsphase
Unternehmen erstellen und implementieren Kontrollen, um die durch die Risikobewertung identifizierten Schwachstellen zu mindern. Diese Kontrollen sind präventiver Natur, um sicherzustellen, dass kein Betrug stattfindet, und umfassen auch Kontrollmaßnahmen, um Betrug unmittelbar nach seinem Auftreten aufzudecken.
Überwachungs- und Aufdeckungsphase
Die Überwachungsphase besteht aus der kontinuierlichen Überwachung der Geschäftsabläufe, um Anzeichen für möglichen Betrug im Auge zu behalten. Unternehmen nutzen Datenanalysen effektiv, um Transaktionen zu analysieren und ungewöhnliche Muster zu identifizieren, die einer weiteren Untersuchung bedürfen. So wird sichergestellt, dass die Kontrollen über einen längeren Zeitraum wirksam bleiben, wobei regelmäßige Tests gewährleisten, dass sie weiterhin funktionieren.
Untersuchungs- und Lösungsphase
Der Untersuchungsprozess beginnt, wenn bei der Überwachung ein potenzieller Betrug festgestellt wird. Die Teams halten sich bei der Sammlung von Beweisen, der Befragung der beteiligten Parteien und der Aufzeichnung von Informationen an festgelegte Verfahren. Wenn ein Betrug festgestellt werden kann, umfasst der Lösungsprozess die Beendigung der Aktivität, die Sperrung des Zugangs für die beteiligten Personen und, wenn möglich, die Wiederbeschaffung von Vermögenswerten.
Überprüfungs- und Verbesserungsphase
Die letzte Phase des Zyklus besteht in der Bewertung der Untersuchungen. Dabei wird untersucht, wie der Betrug begangen wurde, welche Kontrollen versagt haben und welche Warnsignale übersehen wurden. Die Ergebnisse dieser Analyse können dazu beitragen, neue Richtlinien, Verfahren und Schulungsprogramme zu entwickeln oder bestehende zu verbessern.
Was ist eine Betrugsrisikobewertung?
Die Betrugsrisikobewertung ist ein entscheidender Schritt bei jeder Initiative zur Betrugsbekämpfung. Anhand eines festgelegten Prozesses können Unternehmen ihre Betrugsrisiken und das Ausmaß dieser Risiken ermitteln. Eine Bewertung schafft die Grundlage für die Beurteilung, ob alle relevanten Risiken berücksichtigt wurden. Ist dies nicht der Fall, können die Betrugskontrollen entweder wichtige Risiken übersehen oder Ressourcen in Bereiche mit geringer Priorität lenken.
Dazu müssen alle denkbaren Betrugsszenarien durchgespielt und anschließend die Wahrscheinlichkeit des Betrugs sowie seine potenziellen Auswirkungen bewertet werden. Teams analysieren Geschäftsprozesse, Zugriffskontrollen und Überwachungsmechanismen, um Schwachstellen zu identifizieren. Dabei werden sowohl interne Bedrohungen durch Mitarbeiter als auch externe Bedrohungen durch Kunden, Lieferanten oder andere Akteure berücksichtigt. Die Bewertung der Wahrscheinlichkeit und der Auswirkungen ermöglicht eine Rangfolge der Betrugsrisiken, angefangen von den für das Unternehmen kritischsten bis hin zu den am wenigsten kritischen, sodass Ressourcen dort eingesetzt und konzentriert werden können, wo sie am dringendsten benötigt werden.
Unternehmen sollten jährlich eine vollständige Bewertung durchführen und diese aktualisieren, wenn sich wesentliche Änderungen im Geschäft, in den Systemen oder im externen Umfeld ergeben. Idealerweise wird dieser Prozess gemeinsam von Mitarbeitern aus den Bereichen Finanzen, Betrieb, IT und Compliance durchgeführt, die unterschiedliche Sichtweisen auf die Unternehmensberichterstattung haben.
Interne Kontrollen und Richtlinien zur Betrugsbekämpfung
Wirksame interne Kontrollen bieten mehrere Schutzebenen, die es erheblich erschweren, Betrug unbemerkt zu begehen oder sicherzustellen, dass Betrugsfälle lange Zeit unentdeckt bleiben, wenn sie doch auftreten.
Aufgabentrennung
Aufteilung kritischer Aufgaben auf verschiedene Mitarbeiter, um sicherzustellen, dass keine einzelne Person die Kontrolle über einen gesamten Prozess hat. Da nun mehrere Personen zusammenarbeiten müssen, ist es wesentlich schwieriger, Betrug zu begehen.
Autorisierungskontrollen
Autorisierungskontrollen tragen dazu bei, dass Transaktionen vor ihrer Durchführung angemessen geprüft werden. Sie legen klar fest, wer welche Transaktionen genehmigen darf und welche Beträge eine höhere Genehmigungsstufe erfordern.
Dokumentationsstandards
Die Standards legen fest, welche Informationen für jede Transaktionsart obligatorisch zu erfassen sind und wie lange die Aufzeichnungen aufzubewahren sind. Eine umfassende Dokumentation liefert Spuren für die Prüfung, um abnormale Trends zu identifizieren. Im Falle eines Betrugs liefert sie auch Beweismaterial für eine Untersuchung.
Physische Zugangskontrollen
Physische Kontrollen verhindern den unbefugten Zugang zu physischen Vermögenswerten und sensiblen Bereichen. Dazu gehören beispielsweise verschlossene Lagerräume, Überwachungskameras und elektronische Zugangskarten. Der Zugang zu Bereichen mit wertvollen Beständen, Blankoschecks oder vertraulichen Unterlagen sollte streng auf wenige wichtige Personen beschränkt sein.
Häufige Herausforderungen beim Betrugsrisikomanagement
Es gibt eine Reihe bedeutender Herausforderungen, die Unternehmen bewältigen müssen, um ein wirksames System zur Betrugsbekämpfung aufzubauen. Lassen Sie uns einige davon diskutieren.
Sich weiterentwickelnde Betrugsmethoden
Da Kriminelle immer neue Wege finden, um Kontrollen zu umgehen, entwickeln sich auch die Betrugsmethoden ständig weiter. Diese neuen Methoden sind mit herkömmlichen Betrugserkennungssystemen oft nur schwer zu identifizieren. Die Bedrohungen entwickeln sich ständig weiter, und Unternehmen müssen ihre Betrugserkennungsmodelle und -regeln ständig aktualisieren.
Probleme mit der Datenqualität und -integration
Die meisten Unternehmen verfügen über Kunden- und Transaktionsdaten in getrennten Systemen. Diese Datensilos führen zu einer Fragmentierung, die es Unternehmen manchmal nicht ermöglicht, einen vollständigen Überblick über Handlungen zu erhalten, die auf Betrug hindeuten könnten. Die Daten sind außerdem mit Problemen wie doppelten Datensätzen, falsch ausgefüllten oder fehlenden Feldern usw. behaftet, was die Betrugserkennung noch komplexer macht.
Ausgewogenes Verhältnis zwischen Sicherheit und Benutzererfahrung
Robuste Sicherheitsmaßnahmen führen in der Regel zu Reibungsverlusten bei der Kundenerfahrung und der Mitarbeitererfahrung. Aufgezwungene zusätzliche Verifizierungsschritte, Transaktionslimits und Zugriffsbeschränkungen schränken die Benutzer ein und behindern das Geschäft. Es ist nach wie vor eine Herausforderung, sicherzustellen, dass Unternehmen über das richtige Maß an Schutz verfügen, ohne dabei den Arbeitsalltag zu behindern.
Grenzüberschreitende Komplikationen
Für global tätige Unternehmen wird das Betrugsmanagement immer komplizierter. Die Länder unterscheiden sich hinsichtlich Vorschriften, Meldepflichten und Kundenerwartungen. Auch Zahlungssysteme und Identifizierungsmethoden variieren von Land zu Land. Diese Unterschiede müssen berücksichtigt werden, und um dabei ein einheitliches Betrugsschutzprogramm anzubieten, sind Fachwissen und anpassungsfähige Systeme erforderlich.
Begrenzte Ressourcen
Der Besitz und Betrieb eines Betrugsmanagementprogramms ist mit Kosten verbunden, und selbst die größten Unternehmen verfügen nur über begrenzte Ressourcen in Bezug auf Budget und Personal. Unternehmen verfügen nicht über spezielle Ressourcen für die Betrugsbekämpfung, insbesondere wenn es um relativ neue Phänomene wie Cyberbetrug geht.
Bewährte Verfahren zur Stärkung des Betrugsrisikomanagements
Durch die Anwendung bewährter Verfahren können Unternehmen einige der häufigsten Probleme angehen und eine erfolgreichere Betrugsabwehr entwickeln.
Einrichtung eines Rahmens für das Betrugsrisikomanagement
Ein übergreifendes Rahmenwerk strukturiert alle Aktivitäten des Betrugsmanagements. Ein solches Konstrukt legt die verschiedenen Rollen und Verantwortlichkeiten, Richtlinien und Berichtsprozesse fest und sorgt für Rechenschaftspflicht. Es verbindet die Bewertung des Betrugsrisikos mit der Gestaltung von Kontrollen, der Überwachung, der Untersuchung und den Verbesserungsprozessen.
Entwicklung einer starken Anti-Betrugskultur
Die Unternehmenskultur spielt eine wichtige Rolle für den Erfolg der Betrugsprävention. Führungskräfte müssen deutlich machen, dass sie Betrug nicht tolerieren, und ethisches Verhalten vorleben. Die Belohnungssysteme des Unternehmens sollten ebenso sehr auf Integrität wie auf Leistungsziele ausgerichtet sein. Die Mitarbeiter benötigen klare und sichere Möglichkeiten, ihre Bedenken zu äußern, ohne Konsequenzen befürchten zu müssen.
Implementierung mehrerer Kontrollstufen
Eine wirksame Betrugsprävention basiert auf dem Einsatz sich überschneidender Kontrollen und nicht nur auf einer einzigen Maßnahme. Diese Taktik der "tiefgreifenden Verteidigung" bedeutet, dass Sie durch andere Kontrollen geschützt sind, wenn eine Kontrolle versagt. Unternehmen müssen präventive Kontrollen, wie z. B. die Einholung von Genehmigungen, und detektive Kontrollen, wie z. B. die Meldung von Ausnahmen, kombinieren. Dieser mehrschichtige Ansatz nutzt sowohl automatisierte als auch manuelle Kontrollen.
Nutzen Sie fortschrittliche Analysen und KI
Mithilfe eines Modells für maschinelles Lernen, das mit jeder verarbeiteten Transaktion kontinuierlich verbessert wird, können moderne Analysetools problemlos ein hohes Transaktionsvolumen auswerten, um Betrugsmuster zu erkennen, die einem Menschen leicht entgehen könnten. Diese Kombination ermöglicht es Unternehmen, komplexe Betrugsfälle zu identifizieren und Fehlalarme zu minimieren.
Führen Sie regelmäßige Schulungen und Sensibilisierungsmaßnahmen durch
Die Schulungen sollten Warnzeichen für Betrug, Reaktionsverfahren und individuelle Verantwortlichkeiten umfassen. Durch regelmäßige Newsletter, Teamdiskussionen und regelmäßige Kommunikation sorgen Sensibilisierungsprogramme dafür, dass die Betrugsprävention kontinuierlich fortgesetzt wird. Wenn sich die Mitarbeiter der Betrugsrisiken und ihrer Rolle bei deren Prävention bewusst sind, bilden sie eine leistungsstarke menschliche Erkennungsebene.
Wie gehen Unternehmen mit Betrugsrisiken um und wie reduzieren sie diese?
Die erfolgreichsten Unternehmen überlassen das Betrugsrisikomanagement nicht dem Zufall, sondern setzen auf einen integrierten, strukturierten Ansatz, der durch Technologie, Prozesse und Mitarbeiter unterstützt wird. Am Anfang steht eine regelmäßige Bewertung, um zu verstehen, wo Betrug am wahrscheinlichsten auftritt, und sich ein Bild vom spezifischen Risikoprofil zu machen. Anschließend implementieren sie auf der Grundlage dieser Bewertungen spezifische Kontrollen wie Genehmigungsworkflows für Transaktionen, eingeschränkten Systemzugriff und Transaktionsüberwachung. Diese Unternehmen verstehen, dass Betrugsprävention ein Programm und kein Projekt ist.
Führende Unternehmen legen auch Wert darauf, eine bessere Kultur der Betrugsbekämpfung zu fördern, damit die Mitarbeiter wissen, welchen Beitrag sie zur Betrugsprävention leisten können. Durch regelmäßige Schulungen wird das Bewusstsein für Betrug im gesamten Unternehmen auf einem hohen Niveau gehalten. Die Unternehmen nutzen außerdem Datenanalysen, um abnormales Verhalten zu identifizieren, das auf Betrug hindeuten kann, und proaktiv zu reagieren, bevor große Verluste entstehen. Sie integrieren Präventions-, Erkennungs- und Reaktionsfunktionen, um einen ganzheitlichen Schutz vor Betrugsrisiken zu bieten.
Fazit
Ein ganzheitlicher Ansatz für das Betrugsrisikomanagement schafft ein Gleichgewicht zwischen traditionellen und neuen Bedrohungen. Um den immer raffinierteren Betrugsversuchen zu begegnen, müssen Unternehmen wirksame interne Kontrollen mit hochmodernen Erkennungstechnologien kombinieren, um ihren Schutz zu gewährleisten. Risikobewertungen helfen dabei, Ressourcen auf die Bereiche des Unternehmens zu konzentrieren, die am dringendsten geschützt werden müssen. Angesichts der kontinuierlichen Weiterentwicklung von Betrugsmethoden muss auch das Betrugsrisikomanagement kontinuierlich weiterentwickelt werden, um wirksam zu sein.
Unternehmen, die Entscheidungen zur Betrugsbekämpfung priorisieren, sind mit einem systematischen Ansatz am besten beraten. Machen Sie sich die Betrugsrisiken klar und bauen Sie zunächst einige Kontrollen auf, die die größten Risiken mindern. Stellen Sie sicher, dass Sie über mehrschichtige Präventions- und Erkennungsfunktionen verfügen. Schulen Sie Ihre Mitarbeiter darin, Warnsignale für Betrug zu erkennen und bei Bedenken Meldung zu machen. Überprüfen und aktualisieren Sie Ihre Strategie zum Betrugsrisikomanagement, um neuen Bedrohungen Rechnung zu tragen. Mit diesen Grundlagen können Unternehmen ihr Risiko gegenüber Betrügern minimieren und ihren normalen Betrieb aufrechterhalten.
"FAQs
Betrugsrisikomanagement umfasst eine systematische Bewertung hinsichtlich der Identifizierung, Beurteilung, Prävention, Aufdeckung und Reaktion auf Betrugsrisiken.
Zu den verschiedenen Arten von Betrug zählen Bilanzbetrug, Veruntreuung von Vermögenswerten, Beschaffungsbetrug, Cyberbetrug und Identitätsdiebstahl.
Im Rahmen der Betrugsrisikobewertung werden potenzielle Betrugsfälle identifiziert und hinsichtlich ihrer Wahrscheinlichkeit und Auswirkungen sowie der Frage beurteilt, ob die bestehenden Kontrollen einen angemessenen Schutz vor ihnen bieten.
Unternehmen setzen Lösungen wie Datenanalyseplattformen, Transaktionsüberwachungssysteme, Zugangskontrolltechnologien und Lösungen mit künstlicher Intelligenz ein. SentinelOne ist eine Sicherheitsplattform, die zur Verhinderung von Cyberbetrug beitragen kann, indem sie Aktivitäten innerhalb Ihres Systems überwacht, um ungewöhnliches Verhalten zu erkennen, das zu unbefugtem Zugriff auf private und sensible Daten führen könnte.
Unternehmen sollten mindestens einmal jährlich bestimmte Geschäftsbereiche identifizieren, die besonderer Aufmerksamkeit bedürfen. Jede wesentliche Änderung im Geschäft, in den Systemen oder im Umfeld externer Bedrohungen sollte jedoch eine Aktualisierung der Strategie zum Betrugsrisikomanagement nach sich ziehen.
Zu den bewährten Verfahren zur Verhinderung solcher betrügerischen Aktivitäten gehören die Implementierung strenger Zugriffskontrollen, die Aufteilung kritischer Aufgaben auf verschiedene Personen/Mitarbeiter, die regelmäßige Durchführung von Schulungen zur Betrugswarnung oder -sensibilisierung, die Verwendung von Datenanalysen zur Echtzeitüberwachung von Transaktionen und schließlich die Bereitstellung eines klaren Kanals für die Meldung verdächtiger Aktivitäten.